28 Enero

PASO A PASO: Presentación de la Declaración de IVA - 4º Trimestre

El día 30 del mes de enero es la fecha tope para presentar la Declaración de IVA del 4º Trimestre del año a la Hacienda Pública. (En el caso de Grandes Empresas la liquidación es mensual)

Las aplicaciones de gestión de Programación Integral (Baseges, Baseges SQL, Baseges Distribución, Pimesoft y Pimesoft SQL), nos permiten obtener de forma sencilla los datos necesarios para la Declaración de IVA e impresión de los Libros de IVA.

A continuación le presentamos los pasos básicos así como algunas cuestiones que debe tener en cuenta. Recuerde que nuestro Departamento de Soporte está a su disposición para prestarle la asistencia que precise.

Los datos con los que se crea el fichero son extraídos de la Gestión Comercial, no de la Gestión Contable, por lo que es necesario que las facturas estén registradas en Facturas de ventas y en Facturas de compras.


Paso 1.- Accederemos a Contabilidad – Emisión informes – Listados de IVA / Igic Retenciones

1 Acceso Libros de Iva

 

Paso 2.- Comprobaremos que el IVA esté cuadrado, es decir, que todas las facturas de compra y venta existentes en la gestión comercial tengan su correspondiente asiento contable, accediendo a la pestaña Declaración / Modelo 340.

En la pantalla deberemos marcar los filtros, prestar especial atención a los Filtros de las Fechas:

Entre fecha factura: Fecha inicio periodo (01/10/18) / Fecha fin periodo (31/12/18)

Entre fecha recepción: Fecha inicio periodo (01/10/18) / Fecha máxima de recepción de facturas que desean incluirse (31/12/18)

Entre fecha proceso: Fecha inicio periodo (01/10/18) / Fecha final periodo (31/12/18)

Entre fecha valor: Fecha inicio periodo (01/10/18) / Fecha fin periodo (31/12/18)

En el caso de que haya IVA intracomunitario o Iva con Inversión de Sujeto Pasivo, para que lo tenga en cuenta, marcaremos el check correspondiente.

2 Filtros Declaración Trimestral IVA 4º T 18

NOTA: Si en las declaraciones trimestrales anteriores hemos marcado las facturas y asientos contables de cada declaración, debemos marcar la opción “Considerar sólo documentos no incluidos en otras declaraciones” y en este caso, el filtro de Fecha inicial de facturas recibidas y Fecha valor sobre cuentas contables es 01/01/18 ya que hemos podido recibir una factura de compra después de haber liquidado el IVA del Trimestre y se tiene que incluir en el siguiente (y en este caso la fecha de factura es del trimestre anterior). Sólo tendrá en cuenta facturas y asientos contables que no formen parte de una liquidación anterior.

3 Filtros Declaración Trimestral IVA 4º T con documentos incluidos en otras liquidaciones 18

Le diremos Ejecutar declaración.

Aparecerá una nueva pantalla que indicará IVA Cuadrado. Esto nos indica que los importes de IVA soportado y repercutido de la gestión comercial coinciden con los de contabilidad. Ya tenemos calculadas las bases imponibles e importes de IVA que trasladaremos al formulario de IVA.

 

Paso 3.-

• Cuando el IVA repercutido es mayor que el soportado, deberá pagar a Hacienda. Por lo que se le solicitará:

La cuenta para el resultado del saldo, debiendo introducir la cuenta 4750 - Hacienda Pública Acreedora por IVA.

La cuenta para el pago del impuesto, introducir la cuenta 5720 - Bancos*

Fecha de pago: Fecha posterior al fin del periodo*
(* El asiento del pago deberá realizarse manualmente, la cuenta y la fecha se indica a efectos de la previsión de pagos ya que el sistema genera una previsión con el importe de la liquidación y para la fecha de pago que le indicamos en el cuadre)

Fecha valor del asiento: Fecha de fin del periodo que se declara (31/12/18)

Le diremos Generar. Para que genere el asiento contable de la liquidación y marque las facturas como ya declaradas y los correspondientes asientos contables de las mismas. Y cree una previsión de pago.

4 Declaración IVA Repercutido mayor que soportado 18

En la pantalla de Previsiones de Cobros / Pagos tenemos la previsión de pago generada:

5 Previsión de pago de la liquidación IVA 18

• Cuando el IVA soportado es mayor que el repercutido, obtendrá la devolución de Hacienda. Por lo que se le solicitará:

La cuenta para el resultado del saldo, debiendo introducir la cuenta 4700 - Hacienda Pública Deudora por IVA.

Fecha de pago: Fecha posterior al fin del periodo

Fecha valor del asiento: Fecha de fin del periodo que se declara (31/12/18).

Y le diremos Generar.

6 Declaración IVA Soportado mayor que repercutido 18

Nos pregunta ¿Desea arrastrar la diferencia a la declaración siguiente?

Indicaremos , si queremos compensar en futuras declaraciones

Indicaremos NO, si queremos generar una previsión de cobro. En este caso deberemos indicar la fecha prevista de devolución y la cuenta de cobro, 4709 - Hacienda Pública Deudora por devolución de impuestos.

7 Datos para devolución de IVA 18

Le diremos Aceptar. Para que nos genere el asiento contable de la liquidación y marque las facturas como ya declaradas y los correspondientes asientos contables de las mismas. Y cree una previsión de cobro.

Previsión de cobro de la Devolución del IVA:

8 Previsión de cobro de la liquidación de IVA 18

 

Paso 4.- La aplicación pregunta ¿Desea marcar todos los documentos y líneas de asientos para impedir que aparezcan en otra liquidación?

Le diremos que .

Aparece un desplegable en el que debemos seleccionar el Identificativo de liquidación según el trimestre que estamos presentando.

Y le diremos Aceptar.

9 Identificativo de la liquidación

Puede darse la situación en la que en lugar del mensaje IVA Cuadrado aparezca Descuadre Localizado.

10 Descuadre localizado

¿Qué puede ocurrir?

1.- No se han introducido las fechas de los filtros correctamente. Revise el paso nº 2.

2.- Se ha introducido algún asiento manual que lleva cuenta de IVA, deberán eliminarse y pasar la factura de compra o venta desde la gestión porque todos los movimientos de IVA deben introducirse desde la gestión comercial ya que vienen de facturas de compra o venta.

3.- Se ha modificado una factura de compra o venta y no se ha actualizado el asiento contable, en este caso debe actualizarse.

Si es una factura de venta. Abrir la factura y guardar y a la pregunta ¿Desea actualizar el asiento contable?, indicar SI.

Si es una factura de compra. Abrir la factura, y en el submenú Contabilidad, escoger la opción Contabilizar.

4.- Alguna factura de compra no se ha contabilizado. Para comprobar si existe alguna factura en esta situación, abrir la pantalla de Facturas de Compras, y en el submenú Contabilidad, escoger la opción Consulta de facturas pendientes de contabilizar.

 

Paso 5.- Libros de IVA

Para obtener el listado de las facturas de compra y venta que están incluidas en la liquidación accederemos a las solapas IVA Soportado e IVA Repercutido y en toma de datos introduciremos los filtros, donde debemos indicar:

Entre fecha factura: Fecha inicio periodo / Fecha fin periodo

Entre fecha recepción: Fecha inicio periodo / La fecha máxima de recepción de facturas que desea incluirse. (Para IVA Soportado)

IVA SOPORTADO:

11 Filtro Listado facturas IVA Soportado 18

Si se han marcado las facturas de las liquidaciones anteriores con el programa, los filtros a considerar son:

12 Filtro Listado IVA Soportado cuando están marcan las facturas de liquidaciones anteriores 18

IVA REPERCUTIDO:

13 Filtro Listado facturas IVA Repercutido 18

Si se han marcado las facturas de las liquidaciones anteriores con el programa, los filtros a considerar en el supuesto de que exista IVA Intracomunitario o Inversión de Sujeto Pasivo son:

14 Filtro Listado IVA Repercutido cuando están marcan las facturas de liquidaciones anteriores 18

Le diremos Calcular Soportado y Repercutido y así visualizaremos la pantalla de datos, donde figuran las bases imponibles, el total de IVA a declarar, el total de las facturas...

 15 Listado Facturas IVA Soportado 18

 

16 Listado facturas IVA Repercutido 18

Esta página web utiliza cookies para que tenga una mejor experiencia como usuario.

Si continúa navegando está dando su consentimiento para la aceptación de nuestra política de cookies y la instalación de las mismas. Para más información pinche en Saber más

Acepto

Contacto

Programación Integral S.A.

Tel.: 902 364 364 - 974 431 515 

Fax: 902 103 541- 974 429 580  

Email: info@programacionintegral.es

Central: C/ Covadonga, 8. 22500 BINÉFAR (Huesca)

Delegaciones:  BARCELONALLEIDA ZARAGOZA

Hotel - Centro de formación

Subscríbase a nuestro Newsletter: